Respuesta rápida: la pensión de jubilación se calcula multiplicando tu base reguladora (la media de lo que has cotizado en los últimos 25 años) por un porcentaje que depende de los años cotizados, y aplicando después una reducción si te jubilas antes o un incremento si te jubilas más tarde.
Pensión = Base reguladora × % por años cotizados × (1 − coeficiente reductor | + bonificación por demora)En 2027 cambian tres cosas: la edad ordinaria pasa a 67 años (o 65 con 38 años y 6 meses cotizados), se necesitan 37 años cotizados para cobrar el 100 % y la base reguladora puede calcularse con las 304 mejores bases de los últimos 308 meses si te sale mejor.
Calculadora de pensión de jubilación 2026 y 2027
Simulación orientativa con las reglas de la Seguridad Social
Qué cambia en la jubilación en 2027
2027 cierra el periodo transitorio de la reforma de 2011: la edad de jubilación y los años necesarios para cobrar el 100 % llegan a su valor definitivo. Además, avanza el sistema dual de cálculo de la base reguladora aprobado en 2023.
| Concepto | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| Edad ordinaria de jubilación | 66 años y 10 meses (65 con 38 años y 3 meses cotizados) | 67 años (65 con 38 años y 6 meses cotizados) |
| Años cotizados para el 100 % | 36 años y 6 meses | 37 años |
| Base reguladora (opción alternativa) | 302 mejores bases de los últimos 304 meses | 304 mejores bases de los últimos 308 meses |
| Edad mínima anticipada voluntaria | 64 años y 10 meses / 63 años | 65 años / 63 años |
| Edad mínima anticipada involuntaria | 62 años y 10 meses / 61 años | 63 años / 61 años |
| Revalorización de las pensiones | 2,7 % | ≈ 3,5 % (estimación, se confirma con el IPC de noviembre) |
Paso 1: cómo se calcula la base reguladora
La base reguladora es el promedio de tus bases de cotización. Las bases de los últimos 24 meses se toman por su valor nominal y las anteriores se actualizan con el IPC. La suma se divide entre un divisor que incluye las pagas extra (por eso 300 meses se dividen entre 350).
Desde 2026 la Seguridad Social calcula dos opciones y aplica de oficio la que te dé más pensión:
- Opción clásica: las últimas 300 bases (25 años) divididas entre 350.
- Opción nueva: un periodo que crece 4 meses cada año y del que se descartan los peores meses, hasta llegar en 2037 a los 27 mejores años de los últimos 29.
| Año de jubilación | Meses revisados | Mejores bases computadas | Divisor |
|---|---|---|---|
| Hasta 2025 | 300 | 300 | 350 |
| 2026 | 304 | 302 | 352,33 |
| 2027 | 308 | 304 | 354,67 |
| 2028 | 312 | 306 | 357 |
| 2030 | 320 | 310 | 361,67 |
| 2037 en adelante | 348 | 324 | 378 |
¿A quién beneficia la opción nueva? A quien tenga lagunas, paro o bases bajas en los últimos años, porque puede descartar esos meses. Si tu salario ha sido estable, las dos opciones dan prácticamente lo mismo.
Lagunas de cotización: en el Régimen General, los primeros 48 meses sin cotizar se rellenan con la base mínima y el resto con el 50 % de la base mínima (las mujeres tienen una integración más favorable entre los meses 49 y 84). En el régimen de autónomos las lagunas, en general, no se integran.
Paso 2: porcentaje según los años cotizados
Con 15 años cotizados (el mínimo para tener pensión contributiva, 2 de ellos en los últimos 15) se cobra el 50 % de la base reguladora. A partir de ahí se suma un porcentaje por cada mes cotizado de más:
- 2026: +0,21 % por cada mes del 1 al 49 y +0,19 % por los 209 siguientes → 100 % con 36 años y 6 meses.
- 2027 en adelante: +0,19 % por cada mes del 1 al 248 y +0,18 % por los 16 siguientes → 100 % con 37 años.
| Años cotizados | % en 2026 | % en 2027 |
|---|---|---|
| 15 años | 50,00 % | 50,00 % |
| 16 años | 52,52 % | 52,28 % |
| 17 años | 55,04 % | 54,56 % |
| 18 años | 57,56 % | 56,84 % |
| 19 años | 60,08 % | 59,12 % |
| 20 años | 62,38 % | 61,40 % |
| 21 años | 64,66 % | 63,68 % |
| 22 años | 66,94 % | 65,96 % |
| 23 años | 69,22 % | 68,24 % |
| 24 años | 71,50 % | 70,52 % |
| 25 años | 73,78 % | 72,80 % |
| 26 años | 76,06 % | 75,08 % |
| 27 años | 78,34 % | 77,36 % |
| 28 años | 80,62 % | 79,64 % |
| 29 años | 82,90 % | 81,92 % |
| 30 años | 85,18 % | 84,20 % |
| 31 años | 87,46 % | 86,48 % |
| 32 años | 89,74 % | 88,76 % |
| 33 años | 92,02 % | 91,04 % |
| 34 años | 94,30 % | 93,32 % |
| 35 años | 96,58 % | 95,60 % |
| 36 años | 98,86 % | 97,84 % |
| 36 años y 6 meses | 100 % | 98,92 % |
| 37 años o más | 100 % | 100 % |
Ojo con la confusión más habitual: 37 años cotizados te dan el 100 % de la base reguladora, pero no te permiten jubilarte a los 65. Para eso necesitas 38 años y 6 meses.
Paso 3: edad de jubilación, anticipada y demorada
Jubilación ordinaria
En 2027 la edad ordinaria es de 67 años, o de 65 años si acreditas 38 años y 6 meses cotizados. A esa edad se cobra la pensión sin recortes.
Jubilación anticipada y coeficientes reductores
Adelantar la jubilación reduce la pensión de forma permanente. El recorte depende de los meses de adelanto y de tus años cotizados:
- Voluntaria: hasta 24 meses antes de la edad ordinaria, con un mínimo de 35 años cotizados. La pensión resultante tiene que superar la mínima que te correspondería a los 65.
- Involuntaria (despido no imputable al trabajador): hasta 48 meses antes, con 33 años cotizados y 6 meses inscrito como demandante de empleo.
| Adelanto | < 38 a 6 m | 38 a 6 m – 41 a 6 m | 41 a 6 m – 44 a 6 m | ≥ 44 a 6 m |
|---|---|---|---|---|
| Voluntaria · 24 meses | 21,00 % | 19,00 % | 17,00 % | 13,00 % |
| Voluntaria · 12 meses | 5,50 % | 5,25 % | 5,00 % | 4,75 % |
| Voluntaria · 1 mes | 3,26 % | 3,11 % | 2,96 % | 2,81 % |
| Involuntaria · 48 meses | 30,00 % | 28,00 % | 26,00 % | 24,00 % |
| Involuntaria · 24 meses | 15,00 % | 14,00 % | 13,00 % | 12,00 % |
Si tu pensión teórica supera la máxima, en la voluntaria se aplica un coeficiente transitorio sobre la pensión máxima (en 2027, entre el 7,60 % y el 10,80 % con 24 meses de adelanto). La calculadora ya lo tiene en cuenta.
Jubilación demorada
Si sigues trabajando después de la edad ordinaria ganas un 4 % adicional por cada año completo de retraso (desde el segundo año, un 2 % por cada semestre adicional). También puedes elegir un pago único o una fórmula mixta.
Ejemplo práctico de cálculo en 2027
Ana se jubila en 2027 con 35 años cotizados y una base reguladora de 2.500 €/mes:
- Porcentaje por 35 años en 2027: 95,60 %.
- Pensión a la edad ordinaria (67 años, porque no llega a 38 años y 6 meses): 2.500 × 95,60 % = 2.390,00 €/mes en 14 pagas (33.460 €/año).
- Jubilación anticipada voluntaria a los 65 (24 meses antes): recorte del 21 % → 2.390 × 0,79 = 1.888,10 €/mes.
- Jubilación anticipada involuntaria a los 65 (24 meses antes): recorte del 15 % → 2.390 × 0,85 = 2.031,50 €/mes.
- Si tuviera 2 hijos/as, sumaría además el complemento de brecha de género (36,90 € por hijo/a en 2026).
Con 30 años cotizados, en cambio, cobraría el 84,20 % (2.105 €/mes) y no podría jubilarse anticipadamente: la voluntaria exige 35 años y la involuntaria, 33.
Haz tu propio cálculo en la calculadora de pensión de arriba.
Pensión máxima y mínima de jubilación en 2026 y 2027
La pensión máxima en 2026 es de 3.359,60 € al mes en 14 pagas (47.034,40 € al año). Para 2027 sube con el IPC más 0,115 puntos: con la previsión actual del 3,5 % quedaría en torno a 3.481 €/mes.
| Pensión mínima de jubilación (14 pagas) | 2026 (oficial) | 2027 (estimación) |
|---|---|---|
| Con 65 años · cónyuge a cargo | 1.256,60 € | desde 1.300 € |
| Con 65 años · sin cónyuge | 936,20 € | ≈ 969 € |
| Con 65 años · cónyuge no a cargo | 888,70 € | ≈ 920 € |
| Menor de 65 · cónyuge a cargo | 1.256,60 € | desde 1.300 € |
| Menor de 65 · sin cónyuge | 875,90 € | ≈ 907 € |
| Menor de 65 · cónyuge no a cargo | 827,90 € | ≈ 857 € |
Complemento de brecha de género: 36,90 € al mes por hijo/a en 2026 (máximo cuatro), que se suma incluso por encima de la pensión máxima.
Si estás valorando el coste de una residencia con tu pensión, consulta cuánto cuesta una residencia de mayores y las ayudas por dependencia (PEV/PIA).
Pensión de jubilación y viudedad: ¿se pueden cobrar juntas?
Sí, son compatibles. Pero la suma de todas tus pensiones públicas no puede superar la pensión máxima (3.359,60 €/mes en 2026). Si la supera, se recorta la última pensión reconocida. La viudedad suele ser el 52 % de la base reguladora del fallecido (60 % con 65 años sin otros ingresos, 70 % con cargas familiares).
Ejemplo: con una jubilación de 2.390 € y una viudedad de 600 € cobrarías 2.990 € al mes, porque no se alcanza el tope de 3.359,60 €.
IRPF en la pensión de jubilación
La pensión de jubilación tributa en el IRPF como rendimiento del trabajo. La retención depende de la cuantía anual, de tu situación familiar y de si tienes otros ingresos, así que no hay un porcentaje fijo: las pensiones bajas pueden tener retención cero y las altas superar el 20 %.
- Con un solo pagador, en general no estás obligado a hacer la declaración si cobras menos de 22.000 € brutos al año.
- Con dos pagadores (por ejemplo, jubilación y viudedad) el límite baja si el segundo pagador supera 1.500 € al año.
- Las pensiones de incapacidad permanente absoluta y gran incapacidad están exentas.
Para calcular tu retención exacta usa el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria.
Cómo solicitar la pensión de jubilación paso a paso
- Pide tu informe de vida laboral y revisa que figuren todos tus periodos cotizados.
- Simula tu pensión en Tu Seguridad Social o con nuestra calculadora.
- Presenta la solicitud por la sede electrónica de la Seguridad Social o con cita previa en un CAISS. Puedes hacerlo hasta 3 meses antes de la fecha de jubilación.
- Aporta la documentación: DNI, datos bancarios y, si aplica, datos del cónyuge y de los hijos.
- Espera la resolución: el INSS tiene un plazo de 90 días para resolver.
Preguntas frecuentes sobre el cálculo de la pensión
¿Cuántos años hay que cotizar para cobrar el 100 % de la pensión en 2027?
37 años. En 2026 bastaban 36 años y 6 meses. Con 15 años, el mínimo, se cobra el 50 % de la base reguladora.
¿A qué edad me puedo jubilar en 2027?
A los 67 años si tienes menos de 38 años y 6 meses cotizados, o a los 65 si alcanzas ese periodo. Con jubilación anticipada voluntaria, desde los 65 o los 63 años respectivamente.
¿Cuánto es la pensión máxima de jubilación en 2027?
Aún no es oficial. Con una revalorización estimada del 3,5 % más 0,115 puntos, rondaría los 3.481 € al mes en 14 pagas. En 2026 es de 3.359,60 €.
¿Cuál es la pensión mínima de jubilación?
En 2026, con 65 años: 1.256,60 € con cónyuge a cargo, 936,20 € sin cónyuge y 888,70 € con cónyuge no a cargo. Solo se cobra si tus demás ingresos no superan 9.442 € al año.
¿Cuántos años se tienen en cuenta para calcular la base reguladora?
Los últimos 25 años, o las 304 mejores bases de los últimos 308 meses si te jubilas en 2027 y esa opción te resulta más favorable. La Seguridad Social elige automáticamente la mejor.
¿Cuánto me quitan si me jubilo 2 años antes?
En la jubilación anticipada voluntaria, entre un 13 % y un 21 % según tus años cotizados. En la involuntaria, 24 meses de adelanto suponen entre un 12 % y un 15 %.
¿Se suman la pensión de jubilación y la de viudedad?
Sí, son compatibles, pero la suma no puede superar la pensión máxima del año.
Fuentes oficiales: Seguridad Social: pensión de jubilación, Ley General de la Seguridad Social (arts. 57-60, 205-210 y DT 7.ª, 9.ª y 40.ª), Real Decreto-ley 3/2026 y Real Decreto 241/2026 de revalorización. Última revisión: octubre de 2026.
Si estás preparando la jubilación de un familiar, quizá te interese saber qué regalar a un jubilado o cómo solicitar ayuda para una residencia.